Как ИП с работниками заполнить декларацию по УСН?

Добрый день!

Помогите разобраться с декларацией по УСН ИП с работниками

Подскажите пожалуйста:

1. Сумму налога могу снизить на выплаты за работников ( пенс,ффомс, соц страх) , налог ИП за себя и 1% - верно?
2. Если была переплата за работников, ее можно учитывать? или только на сумму начисленных взносов? например: за квартал начислено 15 600,00 р. , а оплачено фактически 18 000,00 р.
3. Если взнос за ИП за второй квартал был переведен в 3 квартале - его я могу учитывать только в 3 квартале - верно?

Category: УСН

Comments

Остин, Здравствуйте! Я правильно понимаю, что у вас УСН 6%?
Тогда
Цитата: Сумму налога могу снизить на выплаты за работников ( пенс,ффомс, соц страх) , налог ИП за себя и 1% - верно?
Верно, но не более 50% налога.
Цитата: При этом налогоплательщики (за исключением налогоплательщиков, указанных в абзаце шестом настоящего пункта) вправе уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму указанных в настоящем пункте расходов не более чем на 50 процентов.
Цитата: Если была переплата за работников, ее можно учитывать? или только на сумму начисленных взносов? например: за квартал начислено 15 600,00 р. , а оплачено фактически 18 000,00 р.
В вашем случае если налог к уплате составил 15600,00, то уменьшить вы можете только на 50%, т.е. до 7800,00.
Цитата: Если взнос за ИП за второй квартал был переведен в 3 квартале - его я могу учитывать только в 3 квартале - верно?
Верно. Авансовые платежи по УСН считаются нарастающим итогом с начала отчетного года
Цитата: 3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы,уменьшают сумму налога(авансовых платежей по налогу),исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,уплаченных(в пределах исчисленных сумм)в данном налоговом (отчетном) периодев соответствии с законодательством Российской Федерации;
Спасибо!
возник вопрос в таком случае :
При заполнении Декларации строчек 140-141-142-143 - какие данные вносим? те суммы, которые реально оплачены? ( 18 000,00 или 15 600,00)?
Остин, Не более 50% от суммы в стр. 130, 131 ,132 ,133 соответственно. Т.е. исчислен налог, к примеру за 1 кв-л 15600, а взносов уплачено 18000, в стр. 140 пишется 7800.
Прошу прощения, я не совсем корректно задала вопрос.

У нас начислен налог 6% за 1 кв 50 000,00 (строка 130)
за работников оплатили 18 000,00 , хотя по начисленной зарплате налог составил 15 600,00
я могу на 18 000,00 уменьшить? (строка 140)
Здравствуйте!
Цитата: У нас начислен налог 6% за 1 кв 50 000,00 (строка 130)за работников оплатили 18 000,00 , хотя по начисленной зарплате налог составил 15 600,00я могу на 18 000,00 уменьшить? (строка 140)
Может быть да, а может быть и нет. 😀 Откуда нам знать, за какие периоды уплачены страховые взносы.
Может быть из из уплаченных 18000 руб. 7000 руб. - это взносы за декабрь 2018, уплаченные в 1 квартале 2019, а оставшиеся 11000 руб. - это страховые взносы за январь и февраль. В этом случае условие пункта 3.1 статьи 346.21 НК выполняется, и все 18000 руб. учитываются при расчете авансового платежа по УСН за 1 квартал 2019.

Другая ситуация: на 01 января 2019 расчеты с бюджетом по страховым взносам по нулям, все взносы за работников за прошлый год уплачены в прошлом году. В 1 квартале 2019 начислили 15600, а уплатили 18000 (не важно, по какой именно причине переплатили взносы), тогда по условиям пункта 3.1 ст 346.21 НК при расчете авансового платежа за 1 квартал можно учесть только 15600, а оставшиеся 2400 будут учтены при расчете АП за полугодие.

Надеюсь, что объяснила понятно.

Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
Да-да! все понятно!

налог уплачен именно за 1 квартал, просто ошибочно переплатили.
Стало понятнее, спасибо!

Как ИП с работниками заполнить декларацию по УСН?

Comments

Explore More