Выписка счета-фактуры при списании товара на собственные нужды

Comments

• Цитата: Доброго времени суток!Уважаемые форумчане, подскажите в вопросе, как правильно выписать счет-фактуру при двух способах списания товара:1. списываем товар на соб.нужды, восстанавливаем НДС, и вот здесь возникает вопрос а надо ливыписывать счет-фактуру? если надо, то кому выписывать - самим себе?2.безвозмездно передали товар организации/физ.лицу, восстановили НДС, опять вопрос кому счет-фактуру выписывать?В расходу по налогу на прибыль не принимаем.

  
  Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Добрый день. При восстановлении НДС выписывать счет-фактуру не надо. А почему Вы решили восстанавливать НДС?
• я не правильно выразилась, это не собственные нужды, а брак или недостача товара при приходе, который мы за счет своей прибыли списываем.
• Добрый день!
  Вообще, при недостаче товара восстанавливать НДС не нужно, такого требования нет в НК РФ. И Вы пишете, при приходе, это как? Поставщик поставил Вам товара меньше, чем по документам?
• Да, меньше или бракованную, если суммы небольшие, то их списываем, а восстанавливаем, чтобы избежать споров с НО (решение гл.буха). Тогда что должно попадать в книгу продаж, счет-фактура или какая-нибудь справка-расчет?
• Вообще, обычно восстановление НДС оформляется на основании счета-фактуры, полученного при приобретении ТМЦ. Меня тут смущает то, что брак обнаружился при приходе товара. Вы тут имеете полное право выставить поставщику претензию, чтобы он заменил брак или уменьшил стоимость с составлением корректировочного счф, если товар Вы еще не оприходовали.
• Да, спасибо, это мы все знаем, вопрос в другом: что должно попадать в книгу продаж, счет-фактура или какая-нибудь справка-расчет???
• Цитата: Да, спасибо, это мы все знаем, вопрос в другом: что должно попадать в книгу продаж, счет-фактура или какая-нибудь справка-расчет???

  
  
  Добрый день!
  
  Получается, что в указанной ситуации в части брака (недопоставки) вычет НДС изначально был применен неправомерно, поэтому полагаю, что Вам необходимо внести исправления в книгу покупок того налогового периода, в котором Вы применили данный вычет, доплатить налог и пени, после чего подать уточненку по НДС (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
• Это все тоже есть у нас, а вот если обнаружился скрытый брак, и первичную счет-фактуру не возможно определить, без выставления претензии, т.е. списываем за свой счет, что тогда книгу покупок или книгу продаж заполнять? Счет-фактуру выписываю или справку расчет делаю?
• Цитата: Это все тоже есть у нас, а вот если обнаружился скрытый брак, и первичную счет-фактуру не возможно определить, без выставления претензии, т.е. списываем за свой счет, что тогда книгу покупок или книгу продаж заполнять? Счет-фактуру выписываю или справку расчет делаю?

  
  
  Добрый вечер!
  
  Все равно не понятно - почему брак списывается не на себестоимость, а за счет своих средств? Если так хотите восстановить НДС, то придется действовать по указанному мною выше алгоритму, иного не дано.
• Цитата: Это все тоже есть у нас, а вот если обнаружился скрытый брак, и первичную счет-фактуру не возможно определить, без выставления претензии, т.е. списываем за свой счет, что тогда книгу покупок или книгу продаж заполнять? Счет-фактуру выписываю или справку расчет делаю?

  
  
  Если Вы приняли решение восстанавливать НДС по браку, обнаруженному позднее момента принятия к учету, и нет возможности "поднять" входную счф по этому товару, то тут уж без разницы что выписывать: счет-фактуру или справку-расчет, так как и то и другое зак-вом не предусмотрено. Налоговики тут вряд ли прикопаются к документу, на основании которого Вы отразите восстановление НДС в книге продаж.
• Цитата:Все равно не понятно - почему брак списывается не на себестоимость, а за счет своих средств?

  
  А почему на себестоимость? Как мы это должны провести?
• Цитата: А почему на себестоимость? Как мы это должны провести?

  
  
  Добрый день!
  
  Счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" (Инструкция по применению Плана счетов)
  
  Счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" предназначен для обобщения информации о суммах недостач и потерь от порчи материальных и иных ценностей (включая денежные средства), выявленных в процессе их заготовления, хранения и продажи, независимо от того, подлежат они отнесению на счета учета затрат на производство (расходов на продажу) или виновных лиц.
  По дебету счета 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" приводятся:
  по недостающим или полностью испорченным товарно-материальным ценностям - их фактическая себестоимость;
  По кредиту счета 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" отражается списание:
  недостач и порчи ценностей в пределах предусмотренных в договоре величин - на счета учета материальных ценностей (когда они выявлены при заготовлении) или в пределах норм естественной убыли - затрат на производство и расходов на продажу (когда они выявлены при хранении или продаже);
  недостач ценностей сверх величин (норм) убыли и потерь от порчи ценностей при отсутствии конкретных виновников, а также недостач товарно-материальных ценностей, во взыскании которых отказано судом вследствие необоснованности исков, - на счет 91 "Прочие доходы и расходы".